பரஸ்பர நிதிகள் கணக்கியல் புரிந்து கொள்ளுங்கள்

பரஸ்பர நிதிகள் கணக்கீடு நிதி அமைப்பின் முக்கியமான விடயமாகும், முதலீட்டாளர்கள் பொதுமக்களிடமிருந்து பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்கள் போன்ற பத்திரங்களின் நேரடி பங்குகளில் பரஸ்பர நிதிகள் அதிகரித்து வரும் விருப்பம். குறிப்பாக, பெரும்பாலான, தனிப்பட்ட முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் சில்லறை வாடிக்கையாளர்களுக்கு, முதலாளிகளால் வழங்கப்படும் 401 (k) திட்டங்களில் பெரும்பான்மை சேமிப்புக்கள் உள்ளன, அவை பொதுவாக முதலீட்டு விருப்பங்களாக பரஸ்பர நிதியை தேர்ந்தெடுத்து வழங்குகின்றன. இந்த முதலீட்டு வாகனங்களின் துல்லியமான விலை மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் கணக்கியல் முடிவுகளின் இறுதி தயாரிப்பு ஆகும்.

பரஸ்பர நிதி நிறுவனங்களின் தலைமை நிதி அதிகாரிகள், கட்டுப்பாட்டு அதிகாரிகள் மற்றும் செயல்பாட்டு மேலாளர்கள் ஆகியோருக்கு இவற்றின் முக்கிய கவலைகள் உள்ளன.

பரஸ்பர நிதிகள் கணக்குப்பதிவின் அம்சங்கள்

இது பல்வேறு அடிப்படைப் பணிகளை உள்ளடக்கியது, இது உள்நாட்டியல் ஊழியர்களால் செய்யப்படலாம் அல்லது மற்ற வழங்குநர்களுக்கு காப்புறுதியளிக்கப்பட்ட வங்கிகள் போன்றது:

• தினசரி அடிப்படையில் அதன் முதலீட்டுத் திட்டத்தின் மதிப்பைக் கணக்கிடுகிறது. கீழே உள்ள நிகர சொத்து மதிப்பு (என்ஏவி) பற்றிய விவாதத்தைக் காண்க.
• லாபம் மற்றும் வட்டி போன்ற அனைத்து வருவாயையும் எதிர்பார்த்து பதிவு செய்தல்.
• பத்திரங்கள் மற்றும் இதர ஒத்த நிலையான வருமான பத்திரங்களின் மீதான வட்டி முறையாக முதலீட்டு பிரிவில் நடைபெற்றது.
• பத்திர கொள்முதல் மீதான தள்ளுபடி அல்லது பிரீமியத்தை சரியாக ஒழுங்கமைக்கலாம். கீழே விரிவான விளக்கத்தைக் காண்க.
• அனைத்து முதலீட்டு பரிவர்த்தனைகளையும் பதிவுசெய்கிறது, இதுபோல போர்ட்ஃபோலியோ முதலீடுகளை வாங்குதல் மற்றும் விற்பது போன்றவை.
• நிதியில் முதலீடு செய்யப்பட்ட மூலதன லாபங்கள், குறுகிய கால மற்றும் நீண்டகால இருப்பு, அந்தப் பத்திரத்தில் உள்ள பங்கு பரிவர்த்தனைகளின் முடிவு.

• முதலீட்டாளர்களால் கொள்முதல் மற்றும் பங்குகளை மீட்டுக் கொள்வதன் மூலம் அனைத்து முதலீட்டாளர்களுக்கும் மற்றும் வெளியேற்றங்களைப் பதிவு செய்தல்.
• பங்குகளில் ஒவ்வொரு பங்குதாரர்களிடமிருந்தும் சொந்தமான பங்குகளின் பதிவேடுகளை பராமரித்தல் மற்றும் பரிவர்த்தனைகள் செய்தல்.
• நிதியத்தில் பங்குதாரர்களுக்கு வருமானம் மற்றும் மூலதன ஆதாயங்களை கண்காணித்தல்.

சிறந்த பரஸ்பர நிதிக் கணக்கியல் துறையிலும், இந்த நடவடிக்கைகள் மிகவும் தானியங்கிதாக இருக்கும். இருப்பினும், சில கையேடு உள்ளீடு, மதிப்புரைகள் மற்றும் மாற்றங்கள் இன்னும் அவசியமாக இருக்கலாம்.

நிகர சொத்து மதிப்பு

பெரும்பாலும் சுருக்கமாக NAV, பரஸ்பர நிதியத்தின் முதலீட்டுப் பிரிவின் மொத்த மதிப்பு அதன் பங்குகளின் எண்ணிக்கையிலிருந்து பிரிக்கப்பட்டுள்ளது. ஒவ்வொரு வர்த்தக நாளின் முடிவிலும் NAV கணக்கை கணக்கிடுவதே நிலையான மாநாடு ஆகும், அதில் உள்ள அனைத்து பத்திரங்களின் இறுதி விலைகளின் அடிப்படையில். என்ஏவி மேலே பட்டியலிடப்பட்ட மற்ற நடவடிக்கைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.

பரஸ்பர நிதியைப் பங்குகள் வாங்க அல்லது விற்க வாங்குவதற்கு உத்தரவுகளை சந்தை நெருக்கத்திற்கு முன்பு பெற்றிருந்தால், நாள் முடிவடைந்த NAV இல் செயல்படுத்தப்படுகிறது. இல்லையென்றால், அவர்கள் அடுத்த வர்த்தக தினத்திற்கான இறுதி NAV இல் செயல்படுத்தப்படுவார்கள்.

பாண்ட் நாணயமாக்கல்

பத்திரங்கள் தள்ளுபடி அல்லது பிரீமியம் விலையில் வாங்கும்போது, ​​(அதாவது, பத்திர விலை முதிர்வடையும் போது முதலீட்டாளருக்கு திருப்பி கொடுக்கும் முக்கிய மதிப்பைக் காட்டிலும் குறைவான விலை அல்லது அதிக விலையில்), கொள்முதல் விலை மதிப்பு காலப்போக்கில் பதிவுசெய்யப்பட்ட வட்டி வருவாய்க்கு ஒரு சரிசெய்தாக பதிவு செய்யப்படுகிறது.

தள்ளுபடியில் வாங்கப்பட்ட பத்திரத்தில் அங்கீகரிக்கப்பட்ட வட்டி வருமானம், உண்மையான வட்டி செலுத்துதல்கள் விட அதிகமாக இருக்கும். ஒரு பிரீமியம் வாங்கி ஒரு பத்திர மீது, அது குறைந்த இருக்கும். நிகர விளைவு என்பது முதிர்ச்சிக்கான ஒரு பத்திரத்தை வாங்குவதில் தள்ளுபடி அல்லது பிரீமியம் மூலதன ஆதாயம் அல்லது இழப்பு என அங்கீகரிக்கப்படாது, மாறாக வட்டி வருமானத்திற்கு சரிசெய்தல் ஆகும். பரஸ்பர நிதிகள் மூலம் தினசரி அடிப்படையில் பாண்ட் திசைமாற்றம் கணக்கிடப்படுகிறது.

வழக்கு ஆய்வு

செயல்பாட்டு ஆலோசனை துறையில் எதிர்கொள்ளும் ஈடுபாடுகளின் வகையான ஒரு பிரதான உதாரணம் இது. ஒரு முன்னணி காவலில் வைக்கப்பட்ட வங்கியானது பரஸ்பர நிதி நிறுவனங்களுக்கு ஏற்கனவே பரஸ்பர நிதி நிறுவனங்களுக்கு பரஸ்பர நிதி கணக்கு சேவைகளை வழங்கியது. இந்த சூழலில் பரஸ்பர நிதியியல் கணக்குகள் முதன்மையாக நிகர சொத்து மதிப்பு (என்ஏவி) தினசரி கணிப்புடன் தொடர்புடையது. வங்கி மற்றும் அதன் பரஸ்பர நிதி வாடிக்கையாளர்கள் NAV கணக்கீடுகளின் காலக்கெடு மற்றும் துல்லியத்தன்மையுடன் அதிருப்தி அடைந்தனர்.

பரஸ்பர நிதிகள் கணக்கீட்டு திணைக்களத்தில் உள்ள செயல்முறைகளைப் படிப்பதற்கும் அதை மேம்படுத்துவதற்குமான மாற்றங்களை பரிந்துரை செய்வதற்கும் ஒரு பெரிய நான்கு பொது கணக்கு நிறுவனத்திடமிருந்து ஆலோசகர்கள் குழுவை ஈடுபடுத்தியது. பரஸ்பர நிதியக் கணக்கு துறையின் பணியாளர்கள், தங்கள் பணியாளர்களை தங்கள் தினசரிப் பணிகளைச் செயல்படுத்துவதன் மூலம், எப்படி வேலை செய்தார்கள் என்பதை கவனிப்பதற்காக, பெரிய நான்கு நிறுவனங்களின் ஆலோசனைக் குழு பல நாட்கள் கழித்திருந்தது. நிபுணர்கள் பணியாளர்களையும் அவர்களின் மேலாளர்களையும் பேட்டி கண்டனர். அவர்கள் தங்கள் பொறுப்புகளை எவ்வாறு கருதினார்கள் என்பதைப் பற்றியும், பரஸ்பர நிதிகள் பற்றிய கணக்கியல் துறை பற்றிய அறிவை மதிப்பிடுவது பற்றியும் அறிந்து கொள்ளவும்.

தகவல் சேகரிப்பு

ஆலோசனைக் குழுவானது துறைகளில் செயல்முறைகளின் விரிவான விளக்கங்களை அபிவிருத்தி செய்து, அவற்றை மேலாண்மை மூலம் விவாதித்தது, பணி செயல்முறைகள் மேம்படுத்தப்படுவதை சுட்டிக்காட்டியது. நிபுணர்கள் மேம்படுத்தப்பட்ட ஆட்டோமேஷன் பரிந்துரைத்தார். வங்கி நிர்வாகத்திலிருந்து ஒப்புதல் பெற்றபின், ஆலோசகர்கள் வங்கி விற்பனையாளர்களுக்குப் பொருத்தப்பட்ட தொகுப்புகளை கொண்டிருந்த மென்பொருள் விற்பனையாளர்களுக்காக தேடினர். வங்கியின் தனிப்பட்ட சூழ்நிலை மற்றும் அதன் வாடிக்கையாளர்களின் கலவிற்கான தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய அதன் தற்போதைய அமைப்பைத் தனிப்பயனாக்க விரும்பியதை அவர்கள் அடையாளம் கண்டனர்.

செயல்முறை திட்டமிடல்

அடுத்து, ஆலோசகர்கள் இந்த விவரங்களை விரிவாக எடுத்துக் கொண்டனர், மேலும் ஒவ்வொரு தொகுதி முடிவடைந்தபின்னர், மென்பொருட்களின் விரிவான சோதனைகளை மேற்கொண்டது, கணக்கீடுகள் ஒழுங்காக இயங்கின, மற்றும் அமைப்பு நீடித்ததாகவும் நம்பகமானதாகவும் இருந்தது. பயனர் ஏற்று சோதனை சோதனை பல மாதங்கள் எடுத்து விவரம் தீவிர கவனம் தேவை.

முறைமை குறிப்புகள் இறுதியாக முடிக்கப்பட்ட போது, ​​ஆலோசனை குழு அதன் நிறுவல் மற்றும் செயல்படுத்த மேற்பார்வையிட்டது, மற்றும் புதிய நடைமுறைகள் நன்றாக வேலை என்று வங்கி வசதியாக இருக்கும் வரை தளத்தில் மீதமுள்ள, ஊழியர்கள் பயிற்சி வழிவகுத்தது. மொத்தத்தில், இந்த திட்டம் கிட்டத்தட்ட ஒரு வருடத்திற்கு ஒருமுறை நீடித்தது, தினசரி வங்கியில் மூன்று ஆலோசகர்களின் குழு ஒன்று இருந்தது.